开启印度投资完美之旅——浅谈境外投资法律合规

浏览: 作者:张天力 来源: 时间:2019-12-18 分类:专业研究

Hello大家好!根据大家在后台对的咨询,也根据无限同学自己的经验,很多想要前往印度投资的小伙伴在正式开展投资行动之前,都特别特别关心一件事情——那就是去印度投资涉及哪些需要注意哪些法律法规规定以及履行哪些合规程序。

因为,只有境外投资符合了国家的法律法规要求,整个投资的实施和运作才能顺利,在涉及到投资相关的行政手续时也会更容易通过,否则,不仅境内的资金难以汇出,而且还有被追究法律责任的风险,同时也不能享受国家队境外投资的相应优惠措施。同时,大家也可能会认为,只有获得了国家对投资项目的背书和认可,走出国门开展投资才会特别有安全感。

那么,今天无限同学就来给大家介绍一下,去印度或者说开展境外投资需要注意的法律合规要点。

一、   境外投资法律监管框架

序号

行政主体

法规规章

具体内容

1.

商务主管部门

《境外投资管理办法》

第六条,商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形,分别实行备案和核准管理。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的,实行核准管理。企业其他情形的境外投资,实行备案管理。

2.

发展和改革委员会

《企业境外投资管理办法》

第四条投资主体开展境外投资,应当履行境外投资项目(以下称“项目”)核准、备案等手续,报告有关信息,配合监督检查。

3.

外汇管理局

《外汇管理条例》

第十七条,境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易,应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的,应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。

如上表所示,目前,企业进行境外投资一般涉及三个部门的监管,分别是商务主管部门、发展改革委员会、外汇管理局。

  也就是说,在一般情况下,企业如果想开展境外投资,需要事先在发改委、商务主管部门进行核准或备案,然后在国外汇管理部门办理登记。但是,无限同学在这里也要提醒大家,除了上述的主要境外投资合规手续以外,还有其他合规手续,比如国家出资企业和中央企业还要满足国家关于有国资背景的企业的特别合规手续。而今天我们讲的境外投资境外合规,主要还是针对民营企业在一般情形的境外投资合规。

二、境外投资法律合规的意义

在已经大概了解了境外投资的基本监管框架之后,下面我们就来说一下按照要求履行境外投资备案或核准以及外汇登记的意义吧。

首先,从最简单的层面来讲,属于应当履行核准、备案管理程序的项目,而未履行相关的手续,投资项目本身将会存在被有权主管机关中止的风险,此外,投资主体和相关的负责人还将面临着被追究法律责任的风险噢。因此,从法律责任这个最基本也最简单的角度来考虑,我们各位小伙伴也要履行境外投资的核准或备案程序,让境外投资符合法律合规的要求。

其次,根据《外汇管理条例》的规定,如果在开展境外投资之前未取得发改委和商务部门的备案或核准,那么企业在外汇管理局以及银行办理外汇登记以及资金汇出时将会遇到阻碍,有着不能通过银行正常渠道将资金汇往境外的风险,在这种情况下,拟开展的境外投资没有了合法合规的资金来源渠道,自然也就相当于是无源之水,难以成功。

另外,没有正确履行备案或者核准的企业,也将可能难以享受国家对于境外投资的政策支持和优惠待遇噢,毕竟你事先没有好好听话注意境外投资的法律合规,那自然也就不能等想要享受政策支持的时候再来找国家了。因此无限同学在此提醒各位小伙伴,如果想理直气壮地向祖国申请享受政策支持,那么就要事先履行好备案或核准手续,以及相关的法律合规噢。

三、境外投资备案的注意事项

无限同学已经给大家介绍了需要做哪些主要的合规手续,以及合规手续的重要意义。但是呢,现实中大部分小伙伴需要完成的境外投资法律合规事项主要还是在发改委和商务主管部门完成境外投资备案手续,核准手续只有涉及到敏感行业或者敏感地区的项目才适用,而大多数小伙伴的境外投资项目不会涉及到这些。当然,如果有国家出资背景的话,还要注意满足对国家出资企业境外投资的要求。

那么下面我们就具体针对大多数小伙伴都适用的境外投资备案手续说一下整个过程中的注意事项吧。

根据无限同学的经验,

接下来,我们就先说说在境外投资备案中的具体注意事项吧。有以下几点要注意:

第一,重大的事项要提前在公司内部确定好,否则在备案过程中就要不断调整材料,增加工作量,如果已经完成备案的将来可能还需要变更备案。例如,境外拟设立的公司名称、投资地点、投资主体、投资金额等事项,一定要提前就充分考虑并确定好,而不能先随便定一个就展开备案。

第二,备案的时间和正式开展投资的时间要合理安排,一般来讲,我们需要在境外公司的设立完成之前、在向境外进行实质性的资金投入或提供担保之前就要完成备案手续,而备案手续的时间长度又会因为项目的复杂程度和独特性以及和政府部门之间的沟通而难以确定,因此,为了能够顺利实施商业计划,一定要提前留足时间来进行备案手续。

第三,选择合适的投资主体,在进行备案手续过程中,政府部门非常关心境外投资项目的投资主体是否具备相应的能力,比如资金实力是否足以支撑此次投资,整体的财务情况是否良好。因此,小伙伴们在进行备案手续时,一定要选择一个合适的境内企业来作为投资主体。

第四,按照要求准备备案材料。一般来讲,无论是发改委还是商务主管部门,对境外投资备案的材料要求都是相近的,很多材料是每一个项目都必须准备的,但是针对具体的项目,发改委或是商务主管部门还可能会根据实际的情况要求企业补充一些材料,针对这些材料,企业就要注意完全领会到或是领会政府部门对材料的具体要求,确保所准备的材料是政府要求提供的材料,否则可能会忙了大半天依然提交的是不符合要求的材料。同时,像审计报告和财务报表这样的材料,还要注意时效性,必须能反映出对应期间的投资主体财务状况才可以。

第五,材料的内容要统一,也即所有的材料要彼此之间能相互补充和印证,材料中的数据和关键信息要一致或符合内在逻辑。举个例子,一般来讲项目名称和备案的金额在各个文件中都要一致,使得所有的材料都能指向同一个项目和同一个备案的投资金额,只有像这样准确,才能体现出企业队境外投资的准备很充分、备案的材料能够真实有效地反映投资的实际情况。而决议文件,则需要根据公司章程的规定,由具有境外投资决定权限的公司机构来出具。

好了,以上就是给大家介绍的境外投资过程中需要注意的法律合规事项要点,总结一下就是,境外投资一般要经过发改委的核准或备案手续,要履行商务主管部门的核准备案手续,最后还要到外汇管理部门或银行办理外汇登记。

如果大家还有任何困惑或者想要在境外投资的合规中得到帮助的,可以私信无限同学哈,我们随时等候为小伙伴们排忧解难,助大家开启一次完美的印度(境外)投资之旅。



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